按语：2023年6月17日，第三届“营商环境法治化”学术年会在台州顺利举行，来自全国各地240多名专家学者领导嘉宾与会，包括江必新、刘兆彬、马柏伟、丁祖年、陈美萍，马跃进、席月民、张平华等知名专家学者领导到会并发言。本次学术年会包括开幕式、主旨演讲、主题演讲、圆桌论坛、专题研讨等议程，律博士学堂和律博士法治智库公号将依次推送整理的文字实录，以飨同道。

本期推送的是浙江工业大学法学院钱江副教授在“优化法治营商环境与企业合规建设的理论展开”专题研讨单元的发言实录，文字经过了本人审定，特致谢忱。

演讲实录全文如下：

感谢主办方的邀请，也感谢在座的学界和实务界的同行，今天我给各位分享的主题是关于《ESG合规发展与优化营商环境》，这也是我近段时间一直在研究的一个主题。

我的分享主要从三个方面开展：第一点是ESG合规的理论基础与法治保障；第二点是ESG合规发展与优化一流营商环境的逻辑关系；第三点是ESG合规助力我国营商环境优化的实践探索。

一、ESG合规的理论基础与法治保障

首先，第一个方面我还是要先介绍一下什么是ESG。它来源于三个英文字母的缩写，就是环境、社会和公司治理。ESG整体的理念和合规其实目前已经成为全球范围内最重要的机构投资和企业的行动指南，涵盖了三个维度、三个领域的问题，主要是环境保护、社会责任和公司治理，用来评估企业经营的可持续性，以及对社会价值观影响的一个主要指标和重要内容。

ESG合规领域在这三个维度上包含了诸多的议题，通过梳理在PPT这里呈现，包含但不限于这些议题，比如说在环境领域它主要包括了环境污染、碳排放、温室气体排放领域、能源使用问题、生物多样性、气候变化等议题。在社会责任范围包含了劳动合同、人权、公共政策、产品责任、消费者权益、就业平等，还包括强迫劳动这些方面的议题。公司治理层面包含了公司治理本身、反腐败、反不正当竞争、风险管理、税收、透明度、道德行为准则这些领域。

从这些内容的简单介绍大家会看到，ESG合规主要是从三个方面进行的，那么它的理论基础和法治保障有哪些呢？我在这边做了一个梳理，这三个维度包含了三个领域的重要理论。

第一，企业的环境责任理论。也就是说企业应当在法律和道德的约束之下，在追求利益最大化的同时共同参与环境保护、维护生态平衡。

第二，企业社会责任理论。它的内容包含了企业对投资者、员工、消费者、社区、政府、环境等等各个领域的利益相关方，应当负有经济的、法律的、道德和慈善领域的相关责任。

第三，公司治理理论。在这个理论当中要求企业在各种制度和机制的协调下，维护公司所有利益相关方之间的关系，在内部实现股东、董事、监事、经理层的权利制衡关系，在外部实现债权人、员工、政府、社区等等利益相关方的利益平衡，从而能够保证各方利益的最大化，同时也实现公司价值的最大化。除此之外，也包含了绿色的发展理论、可持续发展理论以及利益相关方理论，这三个理论之间的关系，因为时间关系我就不展开了。

ESG合规的法治保障有哪些呢？和所有的合规一样，都包含在这三个维度我们国家的法律法规制度，我在这里就不赘述了，因为三个层面三个领域的法律法规都非常的庞杂。除此之外，十八大以来我们党的很多报告和政策当中都体现了ESG的一个理念。比如说习近平总书记多次强调要贯彻新发展理念，从十八大以来，中央和地方出台了很多的政策，从发展绿色金融、环境保护、鼓励产业低碳转型，把ESG纳入到社会责任的工作范畴，以及在上市公司开展ESG的信息披露，在这些方面鼓励和引导企业开展ESG的管理。

二十大报告当中也强调了我们要加快现代化经济体制，加快发展在方式层面的绿色转型，绿色化、低碳化，力争在2030年实现碳达峰、2060年实现碳中和。2021年和2022年在国资委层面，国务院、国资委发布了《中央企业社会责任蓝皮书》，在2022年国务院国资委发布了《提高央企控股上市公司的质量工作方案》，该方案中非常明确地提出要求央企要建立健全ESG体系，推动更多央企控股上市公司披露ESG的专项报告，力争到2023年实现ESG相关的专项报告披露全覆盖。因此，今年2023年是央企ESG披露的重要关键年。

2022年3月，国资委还有一个非常大的举措，就是把原有的科技创新和社会责任局进行了分拆独立，成立科技创新局和社会责任局，社会责任局旨在推动企业构建社会责任体系，积极践行ESG理念，主动适应、引领国际规则标准的制定，更好地推动可持续发展。

所以，在这样一个大的国家战略指引下，我们可以看到国企整个ESG的合规是走在前列的。同时，头部民营企业也彰显出ESG合规的一个特色，部分头部民营企业已经在做了。因此，ESG合规已经成为了企业管理体系，包括合规体系建设当中一个重要的组成部分。

二、ESG合规发展与优化一流营商环境的逻辑关系

第二个方面介绍一下两者的逻辑关系，即ESG合规发展和一流营商环境的逻辑关系。

首先，我们说无论是ESG合规发展还是一流的营商环境优化都是在高水平对外开放战略的指引下开展的。什么是高水平的对外开放战略？在二十大报告当中非常清晰地提出要推进高水平的对外开放，以国内大循环吸引全球资源要素，增强国内国际两个市场两种资源联动，稳步扩大规则、规制、管理、标准等制度性开放，营造市场化、法治化、国际化的一流营商环境。因此，在这个战略下我们要主动的完善和变革国内法治，主动适应、主动参与和主动引领国际经贸规则的建设。

在ESG合规当中我们也可以看到它包含的内容其实和我们的高水平的对外开放战略是契合的。因为ESG合规当中就包含了环境、社会责任、公司治理三个维度的国际条约、规则、法律法规、行业准则、披露标准以及相关的公司章程和规章制度等要求，同时它包含了两个层面，就是国际合规层面和国内合规层面，为企业走出去和引进来，构建一流的营商环境保驾护航，例如《企业ESG披露指南》就建立了企业ESG披露指标体系，为ESG合规提供基础框架。因此，我们可以看到在ESG合规和一流营商环境的逻辑关系中，ESG合规发展进一步构建了营商环境的优化发展，同时营商环境的优化也保障了ESG合规的有序健康发展。

三、ESG合规助力我国营商环境优化的实践探索

2023年6月13日，《年度ESG行动报告》发布，已经评出了一百家先锋企业，这些企业当中我们可以看到上市公司的排名，前十名我这边展示出来了，五星佳的是中国移动、华润电力，五星的有中国石化、宝钢股份等企业，榜单上这些公司是上市公司ESG发展的典范者和卓越者，榜单上分五星佳、五星、四星半和四星水平。这些榜单上评价星级，表明这些企业是具有非常优秀的ESG整体表现，展现了中国优秀企业ESG的实践案例，也推动了企业不断优化ESG实践、形成全社会共同关注，营造ESG的评级和合规的良好氛围，优化企业的营商环境。

同时，我们也可以看到在司法领域也有两个非常重要的ESG合规实践。第一个就是在环保领域的涉案企业合规领域，在山东潍坊S公司张某某的污染环境案当中就运用到了将ESG的国际标准本土化进行实践，来积极构建法治化的营商环境和生态保护的大格局。第二个案例就是我们浙江省高院发布的一个破产重整企业案例当中，也进行了ESG合规的治理，绿色的治理，也为优化法治化的营商环境做出一个非常好的示范，是一个非常成功的实践。这个破产重整案件当中引入了绿色重整方案，将绿色发展主题作为重要审查标准。即这个企业破产重整中引进投资人环节，投资人为什么要投资这个企业？因为破产重整企业有ESG的合规评价体系，最后这个案件也就是在破产重整的程序当中引入了ESG评价指标，契合国务院和证监会对上市公司高质量发展提出的要求，也符合世界银行营商环境新标准BEE中的“环境可持续性”跨单项指标主题要求。因此，通过这两个案例也可以看出ESG合规治理实践在司法领域也进行了创新性的有效的实践，从而优化了法治化营商环境。

我的分享到此结束，感谢各位！

图：第三届营商环境法治化学术年会部分与会嘉宾合影

“营商环境法治化”高峰论坛（学术年会）简介

“营商环境法治化”高峰论坛（学术年会）由中国计量大学法学院与浙江新台州律师事务所合作共建的中国计量大学法学院营商环境法治（政府法治）研究中心发起举办的一个聚焦于“法治营商环境、市场经济高质量发展与企业合规建设”等主题的理论与实务并重，并联合政府、企业、高校和社会服务机构等多元主体共同举办的大型学术年会，该论坛从2021年持续在台州举办，已历三届。三届论坛参会人数突破600人次，知名学者专家江必新、刘兆彬、薛国芹、李富成、王崇敏、丁祖年、马柏伟、徐孟洲、马跃进、刘艺、方竹兰、薛小建、金可可、张平华、陈永强、席月民、刘光华、陶维群、王斐民、耿利航、王坤、马永双、易凌、吴春岐、冀瑜等学者多次参会并做专题发言；林金荣、林先华、彭永军、陈美萍，邵宣豪、袁跃文、花文杰、徐高献、黄崇才、周斌、胡波，黄家红、李光辉、庄启龙、林仁勇，姚石京、陶亮、薛应军、项延永、曾钰峰、陈永德、王勇、谢尚誓、赵恒、俞香兰、霍敬裕等领导专家也到会支持。该论坛在浙江台州乃至全国，已经形成了一定的影响力。

第三届“营商环境法治化”学术年会由中国计量大学法学院、华东政法大学国际金融法律学院、台州市委全面依法治市委员会办公室主办；由中国人民大学法学院、中国政法大学地方立法与政府法制研究中心、中国计量大学现代科技学院、山东大学法学院民商法研究所、合肥工业大学企业合规发展研究中心协办；浙江省法学会、台州市司法局、台州市国资委、台州市金融办、台州市工商联、台州市法学会、台州市律师协会为支持单位；中国计量大学法学院营商环境法治研究中心、台州仲裁院、浙江新台州律师事务所、台州市正立公证处、台州营商环境与企业合规建设促进中心、浙江优能环保科技有限公司、台州市能源协会新型能源分会、浙江伟邺信息科技有限公司、台州市企业服务综合平台（企业码）为承办单位。

文字：陈 超

编辑：汪煜渌

初审：曹利微

校订：赵博凡

校审：汪江连

终审：项先权

律博士法治智库暨营商环境法治（政府法治）研究中心

“律博士政府法治与国企治理研究中心”简称“律博士政府法治智库”，由浙江新台州律师事务所主任项先权博士与多位国内著名法学专家共同发起，依托中国政法大学地方立法与政府法制研究中心开展活动。2019年12月15日，浙江省司法厅厅长马柏伟应邀出席成立仪式并为中心揭牌，已经邀请了50多位国内知名的法学专家担任智库专家，研究领域涵盖法学各个学科。中心以服务政府单位、公共机构及国企为目标，并开展立法、执法、司法等方面的课题研究。

在此基础上，为了整合更加丰富的学术资源，优势互补，更好地服务于各地政府的营商环境法治工作，浙江新台州律师事务所与中国计量大学法学院（知识产权学院）经友好协商，以“律博士政府法治智库”和中国计量大学法学院（知识产权学院）科研力量为基础，并吸纳中国计量大学及相关院校其他优势学科力量，合作共建中国计量大学法学院营商环境法治研究中心（同时加挂“政府法治研究中心”牌子，以下简称“中心”），2023年6月17日，以该中心为基础，设立“台州营商环境与企业合规建设促进中心”，依然采取院所共建方式运行，主要负责法治营商环境与企业合规的学术研究与法律服务工作。中心主要工作包括：具体负责“营商环境法治化高峰论坛”（学术年会）相关会务工作，编制“营商环境法治化”年度报告，完成“营商环境与政府法治”领域的高水平项目，编辑营商环境法治化的地方典型案例集，等等。

“中心”实行双主任制度，由中国计量大学法学院法学博士汪江连副教授和法学博士浙江新台州律师事务所项先权主任共同担任。中心聘请刘兆彬先生等专家担任特别顾问，并聘请智库专家和研究员30余人。

联系地址：杭州市文三路369号文三数码大厦12楼浙江新台州（杭州）律师事务所内

办公电话：0571-88930382

负责人：项先权

联系方式：13372560990（微信号13757606250），xxqls@163.com